종합소득세 계산기

계산 원리와 활용 사례

종합소득세는 어떻게 계산되나요?

종합소득세는 사업·근로·이자·배당 등 종합과세 대상 소득을 모두 합산한 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 과세표준에, 소득세법이 정한 누진세율을 적용해 계산합니다. 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제액이며, 여기에 산출세액의 10%인 지방소득세를 더하면 총 납부세액이 됩니다.

결과를 해석하는 순서

과세표준 구간에 따라 6%~45%까지 8단계 누진세율이 적용됩니다. 과세표준이 높아질수록 세율도 높아지지만, 전체 소득에 최고세율이 적용되는 것이 아니라 구간별로 나뉘어 적용되도록 누진공제액이 이를 보정합니다.

계산할 때 놓치기 쉬운 항목

• 이 계산기는 기본세율만 반영하며, 세액공제·세액감면·가산세는 포함하지 않습니다.
• 사업소득의 필요경비는 업종별 기준이 달라 이 계산기에서 자동 계산하지 않으므로 종합소득금액을 직접 입력해야 합니다.
• 이 계산기는 참고용이며 실제 신고는 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하세요.

계산 입력값은 브라우저 안에서만 처리되며 분석 도구로 전송하지 않습니다.

실제 계산 시 반드시 주의해야 할 예외 조항

종합소득세는 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합산하는 구조라 소득 유형별 예외가 많습니다. 금융소득 종합과세 기준, 기타소득 분리과세 선택, 근로소득 연말정산 완료 여부, 사업소득 장부 작성 의무, 결손금 공제, 공동사업 배분은 이 계산기에 자동 반영되지 않습니다. 성실신고확인 대상자나 복식부기 의무자는 신고 방식과 기한도 달라질 수 있습니다.

세액공제와 감면도 결과를 크게 바꿉니다. 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 기부금세액공제, 창업·중소기업 감면, 외국납부세액공제, 중간예납세액, 원천징수세액은 실제 납부액을 낮추거나 환급으로 바꿀 수 있습니다. 반대로 무신고, 과소신고, 납부지연 가산세가 있으면 계산기보다 세액이 커질 수 있습니다.

실무 적용 팁과 단계별 결과 해석법

먼저 매출이 아니라 종합소득금액을 입력했는지 확인하세요. 사업자는 장부 또는 경비율로 필요경비를 뺀 금액을 써야 합니다. 다음으로 소득공제 합계가 인적공제, 국민연금, 주택자금 등 실제 요건을 충족하는지 검토합니다. 계산 결과의 과세표준 구간과 누진공제액을 확인한 뒤, 원천징수액과 세액공제를 별도 표로 빼면 환급 가능성을 더 현실적으로 볼 수 있습니다.

신고 직전에는 홈택스 지급명세서, 사업장별 수입금액, 건강보험료와 국민연금 납부 내역을 대조하세요. 여러 플랫폼에서 소득을 받는 프리랜서는 누락된 지급명세서가 있는지 반드시 확인해야 합니다.

계산 결과가 환급처럼 보이더라도 지방소득세 신고, 분납 가능 여부, 납부 계좌, 신고서 제출 상태를 끝까지 확인해야 합니다. 신고 버튼을 누르지 않았거나 지방소득세가 별도로 제출되지 않으면 납부 지연 문제가 생길 수 있습니다.

사용 방법

1. 종합소득금액과 소득공제 합계를 입력합니다.
2. 종합소득세 계산하기를 누르면 과세표준, 적용 세율, 산출세액, 지방소득세, 총 납부세액이 표시됩니다.
3. 세액공제와 이미 원천징수된 세액은 반영하지 않으므로 실제 납부할 금액은 홈택스 신고 화면에서 확인합니다.

계산 예제

자주 묻는 질문

검토 근거와 공식 출처

• 종합소득세 세율 · 국세청 · 확인 2026-09-01

공식 안내는 변경될 수 있습니다. 중요한 결정 전에는 링크된 기관의 최신 정보를 다시 확인하세요.